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欢迎访问我们的增值税培训页面。本页面旨在让您以亚马逊卖家的身份了解欧洲境内的增值税。在这里，您将了解到有关现行法规以及某些行为如何产生增值税义务的信息。此外，我们还将重点介绍为确保履行增值税义务而需要采取的步骤以及可行的解决方案。
基本概念
什么是增值税 (IVA)？
缩略词 IVA 是指增值税。增值税是指在欧盟注册以增值税目的的商家将其添加到所售商品价格中，并在提交纳税申报表时转给国家税务机关的税款。
如果您在欧盟的任何国家/地区销售商品，则可能需要在销售商品的每个国家/地区进行增值税登记。
注意：每个亚马逊卖家都有责任确保履行其增值税义务。如果您不确定自己的义务是什么，我们建议您寻求专业建议。
如果您在欧盟的任何国家/地区销售商品，则可能需要在销售商品的每个国家/地区进行增值税登记。
注意：每个亚马逊卖家都有责任确保履行其增值税义务。如果您不确定自己的义务是什么，我们建议您寻求专业建议。
增值税是如何运作的？
基本原则是，公司可以收回购买时支付的增值税，并从销售额中扣除。您向税务机关缴纳增值税，而最终消费者则将增值税视为购买价格的一部分。只有在出于增值税目的进行注册时，您才可以退回购买时支付的增值税并从销售额中扣除该增值税。
拥有增值税税号的卖家必须在向买家开具的发票上注明所收取的增值税、增值税税率和相应欧洲国家/地区的增值税税号，这些国家需要提供带有增值税说明的发票。这样，客户就可以知道他们所购买产品的应缴增值税金额。
拥有增值税税号的卖家必须在向买家开具的发票上注明所收取的增值税、增值税税率和相应欧洲国家/地区的增值税税号，这些国家需要提供带有增值税说明的发票。这样，客户就可以知道他们所购买产品的应缴增值税金额。
欧盟的增值税税率是多少？
欧洲境内适用的增值税税率因国家/地区而异，并视产品类型而定（标准税率至少为15％）。此外，一些欧洲国家对特定产品维持了不同的税率。
增值税法规允许国家政府自由决定增值税税率的金额和水平，同时仍需遵守两项基本规则：
增值税法规允许国家政府自由决定增值税税率的金额和水平，同时仍需遵守两项基本规则：
- 所有商品和服务的标准税率。
- 欧洲国家可以选择适用一两次减免税率，但仅适用于增值税指令中列出的某些商品或服务。
标准增值税税率对应于欧洲国家对所有不免征增值税的商品和服务所适用的税率。不能低于 15%，但没有适用的最高限额。
欧盟国家的增值税税率：
成员国
代码
标准税率
德国
德国
19%
法国
法国
20%
意大利
意大利
22%
西班牙
西班牙
21%
波兰
波兰
23%
捷克共和国
捷克
21%
荷兰
荷兰
21%
什么是增值税申报表？
每个拥有增值税号的自然人或法人都必须提交每个纳税期的增值税申报表。增值税申报表包括起草报告并将其发送给税务机关，以向他们提供有关在参考期内进行的交易的信息，并传达您需要支付（或在超额缴纳增值税的情况下收取）的增值税金额。
增值税申报表通常包括有关客户征收的增值税、支付给供应商的增值税以及国际销售和收购、进出口的信息。
增值税申报表通常包括有关客户征收的增值税、支付给供应商的增值税以及国际销售和收购、进出口的信息。
常见问题
我应该多久提交一次增值税申报表？
这取决于每个欧洲国家的具体要求以及卖方在该国家/地区的义务。例如，许多欧洲国家要求按月或按季度提交增值税申报表。我们建议您直接联系税务顾问以获得进一步指导。
什么是关税？
从第三国进口到欧盟国家的货物可能会被征收关税。关税税率是根据适用于进口产品的商品SA编码计算的，可能会受到商品原产地的影响。进口商品的关税和增值税按货物关税价值的百分比计算。我们建议您直接联系您的税务顾问以获得进一步指导。
常见问题
作为卖家，关税对我来说意味着什么？
从非欧洲地区进口的商品可能会受到海关管制。纸质海关文件（例如海关申报单）必须事先准备好，并且必须随进口货物一起报关。该文件是海关当局确定适用的关税或税款所需的主要信息来源。但是，在某些情况下，海关当局可能会检查货物以确定适用的关税和/或税款金额，并可能要求提供更多信息，包括确定货物是否符合欧洲法规。
什么是进口增值税？
除了通常应缴的关税外，还可以对从欧洲以外进口的相同商品支付进口增值税。该金额是根据货物的完税价格加上任何适用的关税计算的。进口增值税通常可以通过增值税申报单退税，前提是您在向海关当局申报商品的国家/地区的增值税登记册中，并且您也是这些商品的 “所有者”。
开具发票包括哪些内容？
在许多欧洲国家，客户希望收到显示增值税的发票。根据您发货的国家和客户所在国家/地区的现行增值税法律，可能需要开具注明增值税的发票。开具注明增值税的发票的程序因国家/地区而异。欲了解更多信息，请点击这里
常见问题
作为卖家，发票对我来说意味着什么？
所有欧洲增值税登记的卖家都必须为亚马逊企业买家的每笔订单提供有效的增值税发票
税务代理
如果您是非欧盟的卖家，则在某些成员国，您需要指定税务代理才能进行增值税登记。
税务代理包括非欧盟居民的公司向个人或公司授予代理的授权，以履行成员国的纳税义务。在许多欧盟国家，税务代理对其所代表的卖方（不在欧盟）产生的增值税债务负有连带责任。
作为在线卖家，您可能会被要求提供额外的银行担保，并且可能需要承担额外费用才能获得税务代理的资格。额外要求取决于特定国家的要求和提供税务代理服务的供应商。
税务代理包括非欧盟居民的公司向个人或公司授予代理的授权，以履行成员国的纳税义务。在许多欧盟国家，税务代理对其所代表的卖方（不在欧盟）产生的增值税债务负有连带责任。
作为在线卖家，您可能会被要求提供额外的银行担保，并且可能需要承担额外费用才能获得税务代理的资格。额外要求取决于特定国家的要求和提供税务代理服务的供应商。
请访问卖家平台上的增值税培训页面，了解更多信息。
增值税义务
我需要增值税号吗？
根据您开展的活动类型，需要您根据现行法律在欧洲国家/地区注册，以获得增值税号。这取决于多个因素，例如业务所在地、管理模式和年销售额。
使用亚马逊增值税服务注册增值税
您想了解是否需要进行增值税登记注册吗？
请描述您的业务，我们将帮助您确定是否必须进行增值税登记：
您打算在哪个国家销售商品？（选择一个）
你有亚马逊卖家账户吗？（选择一个）
这是您第一次在亚马逊上销售商品吗？
您已经表明您没有亚马逊卖家账户。该月度免费计划会员资格可以让卖家在亚马逊英国网站和欧洲在线接触数千万买家。月度销售计划提供了令人难以置信的优势，对迈出第一步的卖家和想要发展业务的卖家都很有用。
如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存位置和销售水平（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税门槛” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在英国
在以下情况下，您必须在英国注册增值税：
- 在英国储存货物
- 向英国消费者销售产品以及
- 您的销售额超过了英国国内销售增值税起征点 85,000 英镑。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在英国注册增值税：
- 你在英国存储货物还是
- 向英国的消费者（个人）销售商品，以及
- 您的销售额超过了 70,000 英镑的英国在线销售增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在英国注册增值税：
- 您向欧盟国家的客户销售您在英国库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在英国注册增值税
选项1： 自己动手编写
一旦确定必须在英国进行增值税注册登记后，您必须向英国税务机关提交申请表。您也可以在英国税务及海关总署网站（英国税务机关）上在线办理
在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号。你可以用它来：
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知英国税务及海关总署，并立即申请退还所有应计增值税抵免额。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
要解决有关个人增值税合规和义务的任何问题，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊。
您已经表明拥有亚马逊卖家账户。
实用快速链接：
如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存地点和销售额（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税起征点” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在英国
在以下情况下，您必须在英国注册增值税：
- 在英国储存货物
- 向英国消费者销售产品以及
- 您的销售额超过了英国国内销售增值税起征点 85,000 英镑。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在英国注册增值税：
- 你在英国存储货物还是
- 向英国的消费者（个人）销售商品，以及
- 您的销售额超过了 70,000 英镑的英国在线销售增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在英国注册增值税：
- 您向欧盟国家的客户销售您在英国库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在英国注册增值税
选项1： 自己动手编写
一旦确定必须在英国进行增值税注册登记后，您必须向英国税务机关提交申请表。您也可以在英国税务及海关总署网站（英国税务机关）上在线办理
在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号。你可以用它来：
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知英国税务及海关总署，并立即申请退还所有应计增值税抵免额。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
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注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
这是您第一次在亚马逊上销售商品吗？
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如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存地点和销售额（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税起征点” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在德国
在以下情况下，您必须在德国注册增值税：
- 在德国存储货物
- 向位于德国的消费者销售产品以及
- 您的销售额超过了德国国内销售的增值税起征点 17,500 欧元。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在德国注册增值税：
- 你把货物存放在德国还是
- 向德国境内的消费者（个人）销售商品，以及
- 您的销售额超过了 100,000 欧元的德国在线销售增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在德国注册增值税：
- 您向欧盟国家的客户销售您在德国库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在德国注册增值税
选项1： 自己动手编写
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知 德国中央联邦税务局BZSt，并立即申请退还所有应计增值税抵免额。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
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注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
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如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
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您的企业在哪里？
在德国
在以下情况下，您必须在德国注册增值税：
- 在德国存储货物
- 向位于德国的消费者销售产品以及
- 您的销售额超过了德国国内销售的增值税起征点 17,500 欧元。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在德国注册增值税：
- 你把货物存放在德国还是
- 向德国境内的消费者（个人）销售商品，以及
- 您的销售额超过了 100,000 欧元的德国在线销售增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在德国注册增值税：
- 您向欧盟国家的客户销售您在德国库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在德国注册增值税
选项1： 自己动手编写
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知 德国中央联邦税务局BZSt，并立即申请退还所有应计增值税抵免额。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
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注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
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如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存地点和销售额（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税起征点” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在法国
在以下情况下，您必须在法国注册增值税：
- 在法国储存您的货物
- 向位于法国的消费者销售商品，以及
- 您的销售额超过了法国国内销售的增值税起征点 82,200 欧元。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在法国注册增值税：
- 你把货物存放在法国还是
- 向法国的消费者（个人）销售商品，以及
- 您的销售额超过了 35,000 欧元的法国在线销售增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在法国注册增值税：
- 您向欧盟国家的客户销售您在法国库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在法国注册增值税
选项1： 自己动手编写
一旦确定必须在法国进行增值税注册登记后，您必须向法国税务机关提交申请表。更多信息可在法国税务总局的官方网站上找到
在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号。你可以用它来：
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知法国税务局，并立即申请退还所有应计增值税抵免额。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
要解决有关个人增值税合规和义务的任何问题，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊。
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如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存地点和销售额（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税起征点” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在法国
在以下情况下，您必须在法国注册增值税：
- 在法国储存您的货物
- 向位于法国的消费者销售商品，以及
- 您的销售额超过了法国国内销售的增值税起征点 82,200 欧元。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其它欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在法国注册增值税：
- 你把货物存放在法国还是
- 向法国的消费者（个人）销售商品，以及
- 您的销售额超过了 35,000 欧元的法国在线销售增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在法国注册增值税：
- 您向欧盟国家的客户销售您在法国库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在法国注册增值税
选项1： 自己动手编写
一旦确定必须在法国进行增值税注册登记后，您必须向法国税务机关提交申请表。更多信息可在法国税务总局的官方网站上找到
在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号。你可以用它来：
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知法国税务局，并立即申请退还所有应计增值税抵免额。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
要解决有关个人增值税合规和义务的任何问题，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
这是您第一次在亚马逊上销售商品吗？
您已经表明您没有亚马逊卖家账户。该月度免费计划会员资格可以让卖家在亚马逊英国网站和欧洲在线接触数千万买家。月度销售计划提供了令人难以置信的优势，对迈出第一步的卖家和想要发展业务的卖家都很有用。
如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存地点和销售额（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税起征点” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在意大利
在以下情况下，您必须在意大利进行增值税注册登记：
- 在意大利库存货物，
- 向位于意大利的消费者销售商品
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在意大利进行增值税注册登记：
- 你把货物存放在意大利还是
- 向意大利的消费者（个人）销售商品，以及
- 在意大利，在线销售的销售额超过了 35,000 欧元的增值税合规门槛。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在意大利进行增值税注册登记：
- 您向欧盟国家的客户销售您在意大利库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在意大利注册增值税
选项1： 自己动手编写
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知意大利税务机关，并立即申请退还任何累积的增值税抵免。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
要解决有关个人增值税合规和义务的任何问题，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊。
您已经表明拥有亚马逊卖家账户。
实用快速链接：
如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存地点和销售额（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税起征点” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在意大利
在以下情况下，您必须在意大利进行增值税注册登记：
- 在意大利库存货物，
- 向位于意大利的消费者销售商品
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在意大利进行增值税注册登记：
- 你把货物存放在意大利还是
- 向意大利的消费者（个人）销售商品，以及
- 在意大利，在线销售的销售额超过了 35,000 欧元的增值税合规门槛。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在意大利进行增值税注册登记：
- 您向欧盟国家的客户销售您在意大利库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在意大利注册增值税
选项1： 自己动手编写
一旦确定必须在意大利进行增值税注册登记后，您必须向意大利税务机关提交申请表。更多信息可在意大利税务管理局的官方网站上获得
在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号。你可以用它来：
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知意大利税务机关，并立即申请退还任何累积的增值税抵免。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
要解决有关个人增值税合规和义务的任何问题，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
这是您第一次在亚马逊上销售商品吗？
您已经表明您没有亚马逊卖家账户。该月度免费计划会员资格可以让卖家在亚马逊英国网站和欧洲在线接触数千万买家。月度销售计划提供了令人难以置信的优势，对迈出第一步的卖家和想要发展业务的卖家都很有用。
如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存地点和销售额（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税起征点” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在西班牙
在以下情况下，您必须在西班牙注册增值税：
- 在西班牙存储商品
- 向位于西班牙的消费者销售商品
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在西班牙注册增值税：
- 你把货物存放在西班牙还是
- 向西班牙的消费者（个人）销售商品，以及
- 您的销售额超过了 35,000 欧元的西班牙在线销售增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在西班牙注册增值税：
- 您向欧盟国家的客户销售您在西班牙库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在西班牙注册增值税
选项1： 自己动手编写
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知西班牙税务机关，并立即申请退还任何累积的增值税抵免。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
要解决有关个人增值税合规和义务的任何问题，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊。
您已经表明拥有亚马逊卖家账户。
实用快速链接：
如何知道我是否需要在欧盟登记增值税？
以下信息将帮助您核实任何增值税义务，并了解欧盟成员国是否需要根据您的业务管理进行增值税登记。强制进行增值税注册的决定性因素是：企业所在的国家、库存地点和销售额（在这里您可以获得有关欧盟国家 “增值税起征点” 的更多信息）。
您的企业在哪里？
在西班牙
在以下情况下，您必须在西班牙注册增值税：
- 在西班牙存储商品
- 向位于西班牙的消费者销售商品
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在另一个欧盟国家
在以下情况下，您必须在西班牙注册增值税：
- 你把货物存放在西班牙还是
- 向西班牙的消费者（个人）销售商品，以及
- 您的销售额超过了 35,000 欧元的西班牙在线销售增值税起征点。
欧盟以外
在以下情况下，您必须在西班牙注册增值税：
- 您向欧盟国家的客户销售您在西班牙库存的商品。
如果出现以下情况，您可能还需要在每个欧盟国家进行增值税注册：
- 向其他欧盟国家的消费者销售商品。
如何在西班牙注册增值税
选项1： 自己动手编写
- 填写增值税申报表：将征收的增值税通知西班牙税务机关，并立即申请退还任何累积的增值税抵免。
- 开具增值税发票：它们显示客户收取的增值税
- 从业务开支（包括商品进口到欧盟时缴纳的增值税）中收回资金。详细了解如何申请企业开支增值税退款
要解决有关个人增值税合规和义务的任何问题，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的货物需缴纳关税和进口增值税。
欧洲增值税法规
亚马逊的增值税服务
管理欧洲的增值税登记和申报
亚马逊增值税服务是一种方便且经济实惠的增值税合规解决方案，用于管理增值税的注册和申报义务。
我们在英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国的亚马逊上提供增值税服务。
我们在英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国的亚马逊上提供增值税服务。
它包括什么？
增值税注册登记
步骤1: 注册并自定义您的订阅
选择要注册增值税的国家/地区，并将您的所有增值税税号添加到卖家平台。
步骤2: 收集并提供必要的信息
填写统一调查问卷，按照详细清单收集证明文件，然后将其上传给税务服务提供商进行验证。
步骤3: 提交文件
下载并签署预先填写的申请表，然后将其发送给税务服务提供商，税务服务提供商会将您的申请转发给税务机关。
步骤4: 获取增值税税号
收到增值税号和税务证明后，将其添加到您的卖家平台账户。您可以直接从亚马逊的增值税服务门户下载增值税登记证书，然后点击 “开始增值税申报” 开始填写增值税申报表。
有关使用亚马逊增值税服务注册和申报增值税的详细信息，请参阅我们的指南。
有关使用亚马逊增值税服务注册和申报增值税的详细信息，请参阅我们的指南。
增值税申报
获得增值税税号后，要使用亚马逊增值税服务完成增值税申报，您需要完成初始设置和五步流程。
初始设置：通过提供有关您的报价的其他信息来设置增值税退税账户，然后开始填写申报表。
初始设置：通过提供有关您的报价的其他信息来设置增值税退税账户，然后开始填写申报表。
5 步流程
1) 查看商品纳税文件
商品纳税文件包含您在过去 3 个月内在亚马逊注册增值税服务的所有国家/地区销售、退款或退回的所有商品的详细信息。
2) 查看亚马逊增值税交易报告
亚马逊增值税交易报告包含在您注册亚马逊增值税服务的国家/地区进行的交易的增值税信息。
3) 查看附加增值税报告并添加任何非亚马逊交易
附加增值税报告包含有关非亚马逊交易的信息，例如销售、退款、退货、贷项、欧盟境内商品的跨境流动、购买或进口。如果您尚未激活增值税计算服务，它也可能已经包含亚马逊的销售和退款交易。您需要先添加非亚马逊交易，然后才能将其包含在月度对账单中。
4) 查看声明草案
然后，您需要仔细检查申报表草稿，在其中可以找到每个国家/地区应缴增值税的摘要，以及每份申报表的状态和截止日期。
5) 缴纳增值税
税务服务提供商生成增值税申报表后，您可以在亚马逊的增值税服务门户网站上查看每个国家/地区的应缴增值税金额和缴纳截止日期。这笔付款不是自动支付的，你需要自己支付。
税务代理
如前所述 “税务代表” 部分所述，如果您是欧盟以外的销售合作伙伴，则需要在某些欧洲国家指定一名税务代理（用于所谓的税务代表），以便能够出于增值税目的进行登记。亚马逊增值税服务涵盖的需要税务代理的国家/地区是法国、意大利、西班牙和波兰。
如果您需要在其中一个国家/地区注册，您的税务服务提供商将在亚马逊增值税服务下协助您进行税务代理。
如果您需要在其中一个国家/地区注册，您的税务服务提供商将在亚马逊增值税服务下协助您进行税务代理。
英国和/或欧盟的免费 EORI 代码
免费的 EORI 代码服务由您的税务服务提供商提供，该服务提供商还将确定申请欧盟的 EORI 代码的相应欧洲国家。
通过卖家平台进行实时更新
通过卖家平台实时更新增值税申报义务和付款截止日期。
自动报告 — Intrastat、CE 销售清单、本地要求的报告
免责声明：
a) 亚马逊增值税服务不支持与提供电信服务、电视和广播服务以及电子服务相关的增值税申报表。这些在迷你一站式商店（MOSS）计划中得到支持。要了解有关MOSS计划和MOSS注册流程的更多信息，请访问欧盟委员会官方网站上的专用页面。有关这些主题的更多帮助，请联系当地的税务服务提供商。
b) 它不在您的企业所在的国家/地区提供增值税注册服务。因此，在这项立法出台时，它不支持生成或提交一站式商店（OSS）报告。但是，我们将帮助您确定需要在OSS报表中显示的交易。这些交易将不包含在亚马逊增值税服务编制的增值税报告中，您需要与国内或本国的税务代理人合作提交 OSS 申报表。请联系您的国家或本国的税务代理人获取 OSS 编号并提交 OSS 申报表。
a) 亚马逊增值税服务不支持与提供电信服务、电视和广播服务以及电子服务相关的增值税申报表。这些在迷你一站式商店（MOSS）计划中得到支持。要了解有关MOSS计划和MOSS注册流程的更多信息，请访问欧盟委员会官方网站上的专用页面。有关这些主题的更多帮助，请联系当地的税务服务提供商。
b) 它不在您的企业所在的国家/地区提供增值税注册服务。因此，在这项立法出台时，它不支持生成或提交一站式商店（OSS）报告。但是，我们将帮助您确定需要在OSS报表中显示的交易。这些交易将不包含在亚马逊增值税服务编制的增值税报告中，您需要与国内或本国的税务代理人合作提交 OSS 申报表。请联系您的国家或本国的税务代理人获取 OSS 编号并提交 OSS 申报表。
为什么要注册？
简单性
获取有关增值税注册和自动增值税退税的指导。
您所要做的就是向我们提供数据和文件，我们将根据您选择的国家要求您提供这些数据和文件。亚马逊增值税服务将为您处理所有漫长、昂贵和复杂的程序。
-适用于所有亚马逊和非亚马逊交易的有效解决方案
-您的增值税申报表将由经验丰富且可靠的外部税务服务提供商提交
-通过在亚马逊上使用增值税服务，您可以获得英国和/或欧盟的免费 EORI 代码*
-根据您的需求提供本地化服务和支持
*免费的 EORI 代码服务由您的税务服务提供商提供，该服务提供商还将确定申请欧盟的 EORI 代码的相应欧洲国家。
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专业的客户支持
亚马逊增值税服务提供独立的帮助内容和专门的客户支持，由我们的卖家支持团队直接提供中文、英语、法语、德语、意大利语、西班牙语、韩语和日语。
我们的合作伙伴
亚马逊增值税服务在欧洲挑选了经验丰富且可靠的税务服务提供商，在各个地区为您提供经济实惠的帮助。
注册时，您可以从企业所在国家/地区的税务服务提供商中选择您的首选合作伙伴。
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请访问卖家平台上的亚马逊增值税服务页面，了解更多信息。
常见问题
谁可以参与亚马逊增值税服务？
所有注册在欧洲商城销售商品的亚马逊销售合作伙伴均可不受任何限制地在亚马逊上订阅增值税服务。
付款程序是什么？ 我需要先向税务服务提供商付款然后再获得退款吗？
对于增值税登记、增值税申报服务和税务代理，费用将直接从您的亚马逊卖家平台主账户中扣除。我们将首先向您发送包含金额和确切收费日期的通信。您无需向税务服务提供商付款，亚马逊将在促销期结束后直接向您收取这笔款项（如果适用）。
如果您对其他服务（例如税务建议）感兴趣，可以在亚马逊增值税服务之外单独与税务服务提供商互动。点击此处查看我们的税务服务提供商提供的其他服务列表及其费用。
如果您对其他服务（例如税务建议）感兴趣，可以在亚马逊增值税服务之外单独与税务服务提供商互动。点击此处查看我们的税务服务提供商提供的其他服务列表及其费用。
亚马逊增值税服务的月费是否包含与订阅费相关的增值税？
该价格不包括与在亚马逊上订阅增值税服务的费用相关的增值税。如果适用，这笔金额将包含在发票中，从您的亚马逊卖家平台账户余额中扣除，您可以在 “交易” 页面的 “调整杂项费用” 项目下查看。您可以通过定期的增值税申报来收回增值税金额，作为正常的进项增值税费用。
增值税申报服务费用中包含哪些服务？
增值税申报费中包含的服务：
• 订阅国家/地区要求的增值税申报表
• 内部统计报告
• 社区销售清单报告
• 需要在当地进行报告，例如意大利的 Spesometer
• 英国和欧洲 EORI 代码申请
• 使用亚马逊技术在卖家平台管理您的增值税
专业的客户支持
• 订阅国家/地区要求的增值税申报表
• 内部统计报告
• 社区销售清单报告
• 需要在当地进行报告，例如意大利的 Spesometer
• 英国和欧洲 EORI 代码申请
• 使用亚马逊技术在卖家平台管理您的增值税
专业的客户支持
什么时候会收费？
在亚马逊上注册增值税服务后，您需要为每个国家支付一次性费用。如果适用，对于增值税申报和税务代理服务，将在创建第一份申报单后或促销期到期后收取月费。
我的增值税注册费中包含哪些服务？
用于增值税的注册费中包含的服务：
• 以增值税为目的的登记
• 英国经济运营商注册和识别号 (EORI) 代码
• 欧盟国家的 EORI 代码4
• 誓词翻译服务
• 以增值税为目的的登记
• 英国经济运营商注册和识别号 (EORI) 代码
• 欧盟国家的 EORI 代码4
• 誓词翻译服务
我将如何被收费？
系统将开具发票，并向您在欧洲商城的主账户收取亚马逊增值税服务费。佣金将作为 “杂项费用调整” 从您的现有余额中扣除。
亚马逊技术费和税务服务提供商将单独开具发票，如下表所示：
亚马逊技术费和税务服务提供商将单独开具发票，如下表所示：
# 国家
增值税申报服务
税务服务提供商发票
亚马逊发票
1
399 欧元
200 欧元
199 欧元
2
749 欧元
400 欧元
349 欧元
3
1099 欧元
600 欧元
499 欧元
4
1399 欧元
800 欧元
599 欧元
5
1699 欧元
1000 欧元
699 欧元
6
1699 欧元
1000 欧元
699 欧元
7
1699 欧元
1000 欧元
699 欧元
了解亚马逊增值税管理服务如何帮助我们的卖家
当我们第一次发现亚马逊的泛欧物流选项时，我们立即意识到，出于增值税目的，我们必须在储存商品的每个国家/地区进行增值税登记。但是，出于增值税目的进行注册对我们来说并不是特别繁重，而只是额外的文书工作，每季度一次。首席执行官 Zamir CajeeiQualTech
其他增值税资源
常见问题
获取有关增值税 (IVA) 的常见问题的解答。
不遵守欧盟的增值税 (IVA) 义务会有什么后果？
欧盟国家采用了统一的增值税制度。不遵守欧盟境内现行的增值税注册登记义务和合规要求会产生严重后果：
-通常，您必须向欧洲主管税务机关缴纳应缴纳的增值税，以及自应缴纳增值税之日起计算的增值税利息该日期通常与您应该获得增值税税号、开始对所售产品征收增值税并向税务机关缴纳增值税的日期一致（尽管您在此期间并未对所售产品收取增值税）。
-如果税务机关发现您未履行增值税义务，您可能会面临处罚。通常，罚款金额取决于应缴的增值税金额以及您未能履行登记注册义务的时间段。通常，逾期注册的罚款是根据您本应向税务机关缴纳的增值税金额的百分比计算的。计算罚款的方式因国家而异。如果您故意或蓄意不履行增值税义务，政府当局可能会对您提起刑事诉讼。
如果亚马逊收到您未履行增值税义务的通知，您可能会失去在亚马逊网站上的销售权限。在证明您遵守了增值税义务之前，您将被禁止发布新报价。
增值税资源网站提供了一些有用的信息，可以帮助您了解增值税义务。但是，这些信息不是完整的指南，也不是税务咨询服务。如果您对自己的义务有疑虑，我们建议您向主管税务机关或独立税务顾问寻求建议。
-通常，您必须向欧洲主管税务机关缴纳应缴纳的增值税，以及自应缴纳增值税之日起计算的增值税利息该日期通常与您应该获得增值税税号、开始对所售产品征收增值税并向税务机关缴纳增值税的日期一致（尽管您在此期间并未对所售产品收取增值税）。
-如果税务机关发现您未履行增值税义务，您可能会面临处罚。通常，罚款金额取决于应缴的增值税金额以及您未能履行登记注册义务的时间段。通常，逾期注册的罚款是根据您本应向税务机关缴纳的增值税金额的百分比计算的。计算罚款的方式因国家而异。如果您故意或蓄意不履行增值税义务，政府当局可能会对您提起刑事诉讼。
如果亚马逊收到您未履行增值税义务的通知，您可能会失去在亚马逊网站上的销售权限。在证明您遵守了增值税义务之前，您将被禁止发布新报价。
增值税资源网站提供了一些有用的信息，可以帮助您了解增值税义务。但是，这些信息不是完整的指南，也不是税务咨询服务。如果您对自己的义务有疑虑，我们建议您向主管税务机关或独立税务顾问寻求建议。
增值税是如何收取和退还的？
为了能够收取增值税，您必须注册增值税并拥有增值税号。进行增值税注册后，您需要遵守注册所在欧洲国家/地区适用的增值税法规。通常，这意味着您必须对所售产品收取增值税（如适用），并在符合增值税要求的发票上注明（请联系您的税务顾问获取有关发票要求的具体建议）。
应付给当地税务机关的增值税金额，即向您的客户收取的增值税金额，可以抵消您的企业成本和购买所涉及的增值税（请联系税务顾问，了解您可以获得增值税退税的费用）。
请记得查看您注册的每个国家/地区的增值税申报和发票要求。尽管要求相似，但可能存在显著差异。
应付给当地税务机关的增值税金额，即向您的客户收取的增值税金额，可以抵消您的企业成本和购买所涉及的增值税（请联系税务顾问，了解您可以获得增值税退税的费用）。
请记得查看您注册的每个国家/地区的增值税申报和发票要求。尽管要求相似，但可能存在显著差异。
如何在多个国家注册增值税？
如果您在多个欧洲国家/地区存储、运输或销售产品，则可能需要在不同的国家/地区进行增值税登记。如果是这样，您可能需要在多个国家/地区申报增值税申报表。
不同国家/地区的增值税注册要求因国家/地区而异，因此我们建议您联系税务顾问，特别是如果您在多个欧洲国家/地区储存商品或在欧盟境内在线销售商品。
不同国家/地区的增值税注册要求因国家/地区而异，因此我们建议您联系税务顾问，特别是如果您在多个欧洲国家/地区储存商品或在欧盟境内在线销售商品。
我在一个不属于欧盟的国家（我的公司不在欧盟）的欧洲国家/地区销售我的商品，而且我的商品未储存在欧盟境内。我需要注册增值税吗？
目前，我们仅支持一个区域和最多 5 行的文本定制输入。图像的自定义和产品的配置仍然是手动逐一加载的。
我在欧盟国家销售来自另一个国家的商品。出于增值税目的，我需要在哪里注册？
如果您将商品从一个欧洲国家销售到另一个欧洲国家，请注意，增值税要求和税率可能因国家/地区而异。如果您的产品储存在欧洲国家，则可能需要在该国家/地区注册增值税。此外，如果您将商品从一个欧洲国家/地区转移到另一个欧洲国家，或者亚马逊（Amazon Logistics）将您的商品从物流中心转移到您指定用于储存商品的另一个国家，则转移也可能被视为包含在增值税申报表中的交易。您有责任遵守所有适用的增值税义务，包括适用于亚马逊商城网站所在国家/地区、您配送商品的国家、配送或配送商品的国家/地区或任何其他相关国家（例如，如果您从欧盟以外的国家进口商品，则为进口国家）所适用的义务。
超过增值税门槛后，我需要多长时间向卖家平台上传增值税税号？
您应监控自己的账户，并在预计会超过门槛或违反其他增值税注册要求时尽快向相应的税务机关或通过亚马逊增值税服务申请增值税税号。考虑到该过程需要时间，我们建议您在预计超过门槛之前尽早申请增值税税号。
欧洲增值税号和国家增值税号有什么区别？
欧洲增值税税号：VIES 中列出的经过验证的增值税税号。欧洲增值税号前面有签发该号码的国家/地区代码（例如 IT 代表意大利，ES 代表西班牙）。
国家增值税税号：国家增值税号没有国家/地区代码，原则上应仅用于发布增值税号的国家/地区的国内交易（例如，从国内供应商处购买）。
国家增值税税号：国家增值税号没有国家/地区代码，原则上应仅用于发布增值税号的国家/地区的国内交易（例如，从国内供应商处购买）。
什么是纳税识别号？
这是销售合作伙伴注册办事处所在的国家/地区正式颁发的纳税识别号。例如，如果企业的注册办事处位于法国，则国家纳税识别号为 SIRET 号码。同样，如果企业在中国设有注册办事处，则国家纳税识别号是统一社会信用代码，如果是个人，则是中国身份证件上的识别号。
由于疏忽，为我的增值税号注册的公司名称与卖家平台上列出的我公司的公司名称不一致。我该怎么做？
我们不接受与贵公司名称不匹配的增值税税号。您必须联系相应的税务机关更新与注册增值税号关联的企业名称，或者申请与卖家账户中显示的公司名称关联的新增值税税号。
您也可以选择在卖家平台更改公司名称，但这可能涉及账户验证流程，在这种情况下，您需要提供必要的文件进行验证。
您也可以选择在卖家平台更改公司名称，但这可能涉及账户验证流程，在这种情况下，您需要提供必要的文件进行验证。
注意： 本页面上的信息不构成税务、法律或专业建议，因此不应用作税务、法律或专业建议。有关增值税义务的个性化建议，我们建议您联系会计师。此外，从2021年1月开始，某些立法变更将生效，这可能会影响本页面上的信息。
